Genereert uw onderneming winst met zelf ontwikkelde innovaties? Dan kunt u met de Innovatiebox 2025 fors besparen op uw vennootschapsbelasting. Waar de reguliere belastingtarieven in 2025 19% (tot € 200.000 winst) en 25,8% (boven € 200.000 winst) bedragen, geldt voor innovatieve winst slechts 9% vennootschapsbelasting. Dit levert u een netto belastingvoordeel op van 10% tot 16,8% op uw innovatieve winst. De Innovatiebox regeling is onderdeel van het Nederlandse innovatiebeleid en wordt beheerd door de Belastingdienst. De regeling is bedoeld om bedrijven te stimuleren om te investeren in onderzoek en ontwikkeling (WBSO). Om aanspraak te kunnen maken op de Innovatiebox moet u vanuit de WBSO een S&O-verklaring (een Speur- en Ontwikkelingsverklaring) hebben. Met maatwerkafspraken of via de forfaitaire methode kan uw onderneming optimaal profiteren van deze regeling. Leap begeleidt u hierbij van A tot Z, zodat uw aanvraag voldoet aan de voorwaarden en u geen belastingvoordeel misloopt. Ontdek hoe wij dat doen.
Innovatiebox
Wat is de Innovatiebox?
De Innovatiebox is een fiscale regeling binnen de vennootschapsbelasting, speciaal bedoeld om innovatieve bedrijven te stimuleren. Winsten die voortkomen uit onderzoek en ontwikkeling (R&D) worden niet belast tegen 19% of 25,8%, maar slechts tegen 9% vennootschapsbelasting. Dit belastingvoordeel is echter niet automatisch van toepassing. Een correcte aanvraag vereist zorgvuldige onderbouwing en afstemming met de Belastingdienst. Leap regelt dit volledig voor u, zodat u de maximale belastingbesparing behaalt, een sterke fiscale onderbouwing heeft bij de Belastingdienst en geen onnodige risico’s loopt bij een controle. Er zijn twee manieren om de Innovatiebox toe te passen:
- Maatwerkafspraak (ruling): de Belastingdienst beoordeelt welk deel van uw winst voortkomt uit innovatie. Leap begeleidt u bij dit proces en verzorgt de benodigde onderbouwing.
- Forfaitaire toepassing: voor kleinere bedrijven kan 25% van de totale winst (tot een maximum van € 400.000) in de Innovatiebox worden ondergebracht. Ook hierbij helpt Leap om uw aanvraag optimaal te laten verlopen.
Welke methode het beste past bij uw onderneming? Leap adviseert en regelt dit voor u.
Innovatiebox aanvragen: Wie komt in aanmerking?
Elke in Nederland gevestigde onderneming die belastingplichtig is in het kader van de vennootschapsbelasting, komt in aanmerking voor de Innovatiebox als innovatie-subsidie. Voorwaarde hiervoor is dat de onderneming in kwestie zelf R&D-activiteiten heeft ondernomen die resulteerden in een nieuw product, een nieuw proces of nieuwe software (zogeheten immateriële activa). De innovatieve winst, die is toe te rekenen aan het nieuw ontwikkelde immateriële activum, wordt in het kader van de Innovatiebox dan niet tegen de reguliere 19% of 25,8%, maar tegen slechts 9% vennootschapsbelasting belast.
“Pas de innovatiebox toe en betaal fors minder vennootschapsbelasting”
Wat zijn de innovatiebox voorwaarden?
Om in aanmerking te komen voor de Innovatiebox regeling moet uw bedrijf voldoen aan de volgende voorwaarden:
- U moet beschikken over een S&O-verklaring (WBSO).
- Voor niet-mkb-bedrijven geldt daarnaast de eis dat er een aanvullend immaterieel activum aanwezig is, zoals een octrooi, kwekersrecht, exclusieve licentie of software.
- De voortbrengingskosten van het immaterieel activum moeten eerst gecompenseerd zijn. Dit betekent dat u eerst het reguliere belastingtarief betaalt over een bedrag gelijk aan deze kosten. Pas daarna wordt het verlaagde tarief van 9% toegepast.
Goed om te weten:
- Verliezen uit innovatie zijn aftrekbaar tegen het reguliere belastingtarief van 19% of 25,8%. Dit betekent dat als uw innovatieproject verlies lijdt, dit kan worden afgetrokken van uw fiscale winst.
- De Innovatiebox kan met terugwerkende kracht worden toegepast, zolang de aanslagen vennootschapsbelasting nog niet definitief zijn vastgesteld.
- De regeling is optioneel, maar vereist goed overleg met de Belastingdienst en een duidelijke onderbouwing.
Innovatiebox voorbeeld
Hieronder een rekenvoorbeeld bij toepassing van de Innovatiebox. Dit voorbeeld gaat uit van de geldende tarieven van de vennootschapsbelasting uit 2025:
- 19% voor de fiscale winst tot en met € 200.000,-;
- 25,8% voor de fiscale winst vanaf € 200.000,-;
- 9% voor de fiscale winst die kwalificeert voor de Innovatiebox.
Voorbeeld: het boekjaar 2025 van uw bedrijf loopt gelijk met het kalenderjaar 2025. Uw fiscale winst bedraagt in 2025 € 2.000.000,-, waarvan € 1.000.000,- uit kwalificerende immateriële activa (uit innovatie). We gaan daarbij uit dat deze activa al gecompenseerd zijn in eerdere jaren.
Zonder Innovatiebox
Maakt u geen gebruik van de Innovatiebox, draagt u in dit voorbeeld het volgende af aan vennootschapsbelasting:
- 19% van de fiscale winst tot en met € 200.000,- = € 38.000,-
- 25,8% van de fiscale winst vanaf € 200.000 (= 25,8% van € 1.800.000) = € 464.400,-
- Totale vennootschapsbelasting over 2025: € 502.400,-
Met Innovatiebox
Maakt u wel gebruik van de Innovatiebox, draagt u in dit voorbeeld het volgende af aan vennootschapsbelasting:
- 9% over de kwalificerende immateriële activa = 9% van € 1.000.000,- = € 90.000,-
- 19% van de resterende fiscale winst tot en met € 200.000,- = € 38.000,-
- 25,8% van de resterende fiscale winst vanaf € 200.000 (= 25,8% van € 800.000) = € 206.400,-
- Totale vennootschapsbelasting over 2025: € 334.400,-
De Innovatiebox levert u in dit voorbeeld dus een netto voordeel op van € 168.000,-. Dit verschil wordt veroorzaakt doordat u over € 1.000.000 van de fiscale winst 9% vennootschapsbelasting betaalt, in plaats van 25,8%, oftewel 16,8% procentpunt minder.
LEAP HELPT
Welkom bij Leap, The Innovation Agency. Wij zijn een adviesbureau dat gespecialiseerd is in financiering, subsidies en innovaties voor Nederlandse technologiebedrijven. Wij zijn actief op zowel regionaal, nationaal als Europees gebied. Hierbij dus ook op het gebied van innovatie R&D subsidies zoals de Innovatiebox. Voor diverse sectoren, waaronder High Tech, behalen wij met een branchespecifieke en strategische aanpak het maximale rendement. Dit met het doel de innovatiekracht van uw bedrijf zo hard mogelijk te laten groeien. In meer dan 15 jaar hebben wij al 20.000 innovatietrajecten geboost. Is uw organisatie de volgende? Ons team zet zich met veel passie voor technologie en innovatie in om relevante subsidiemogelijkheden in beeld te brengen. Benut uw subsidiepotentieel optimaal. Onze gedreven specialisten hebben de expertise op het gebied van subsidies en wet- en regelgeving. Met een aantoonbaar (internationaal) trackrecord helpen wij ook u graag bij het verzilveren van het maximaal subsidiepotentieel. Benieuwd naar de subsidiemogelijkheden voor uw bedrijf op het gebied van de Innovatiebox? Maak snel een afspraak of vul de subsidiewijzer in. Ook de financieringscheck kunt u inzicht geven. De specialisten van Leap staan voor u klaar.
Veelgestelde vragen over de Innovatiebox
Hoe werkt de combinatie WBSO en Innovatiebox?
De WBSO subsidie verlaagt de loonkosten voor R&D, terwijl de Innovatiebox de belastingdruk op winsten uit die R&D verlaagt. Samen zorgen deze regelingen voor een maximale stimulans voor innovatie.
Wat is het Innovatiebox forfait?
Bij de forfaitaire toepassing wordt maximaal 25% van de fiscale winst tot € 400.000 automatisch in de Innovatiebox ondergebracht. Dit biedt kleinere bedrijven een eenvoudigere manier om belastingvoordeel te behalen.
Kan ik de Innovatiebox met terugwerkende kracht toepassen?
Ja, mits de aanslagen vennootschapsbelasting nog niet definitief zijn vastgesteld.
Hoe bepaalt de Belastingdienst hoeveel winst in de Innovatiebox valt?
Dit gebeurt via een maatwerkafspraak op basis van een ruling, of via het forfaitaire systeem.
Wat gebeurt er als mijn innovatie verlies lijdt?
Verliezen uit innovatie zijn aftrekbaar tegen het reguliere tarief van 19% of 25,8%, wat betekent dat u deze kunt verrekenen met toekomstige winsten.
Over Leap
Wij zijn Leap. The Innovation Agency. Wij zijn een adviesbureau gespecialiseerd in subsidies, financiering en innovatie voor technologiebedrijven in Nederland. Met onze branchespecifieke en strategische aanpak behalen wij voor u het maximale rendement uit innovatiefinanciering en subsidies. Zo maken we de innovatiekracht van uw organisatie zo groot mogelijk!
Vanuit een passie voor innovatie en technologie, werken wij met een team van gedreven specialisten om relevante subsidiemogelijkheden in beeld te brengen en te benutten op regionaal, nationaal en Europees niveau. Onze specialisten spreken de taal van de organisatie en hebben kennis van het subsidielandschap en relevante wet- en regelgeving. Aan de hand van strategisch onderzoek en een subsidie roadmap verzorgen wij kwalitatieve aanvragen van A tot Z die leiden tot een hoge slagingskans en toegekende subsidies. Daarbij zorgen wij voor een goede borging van deadlines en administratieve vereisten. Met een aantoonbaar (internationaal) trackrecord helpen wij ook u graag bij het verzilveren van uw maximaal subsidiepotentieel.
Naast de Innovatiebox-subsidie, kunnen wij u ook helpen met subsidieadvies en aanvraag van mkb idee, MIT-subsidie, SLIM-subsidie en meer!